Криптолицензия в Боснии и Герцеговине
Босния и Герцеговина, страна с богатой историей и культурным многообразием, предлагает перспективные условия для ведения бизнеса в сфере IT и криптовалют. Благодаря своему стратегическому расположению на Балканах, соседству с Хорватией, Сербией и Черногорией, страна постепенно становится значимым игроком на рынке цифровых валют, активно используя технологические возможности. Несмотря на отсутствие конкретной регуляторной базы, ориентированной исключительно на криптовалюты, компании обязаны соблюдать общие финансовые стандарты и законы о борьбе с отмыванием денег (AML). Это делает Боснию и Герцеговину привлекательным вариантом для поставщиков услуг виртуальных активов (VASP), особенно на фоне внедрения MiCA в Европе.
Преимущества получения криптолицензии в Боснии и Герцеговине
- Ускоренный процесс регистрации
В Республике Сербской (RS) компании могут начать свою деятельность всего за несколько дней, что делает этот регион особенно удобным для стартапов. - Благоприятная налоговая система
Ставка налога на прибыль составляет всего 10%, при этом дивиденды не облагаются налогом. Это позволяет компаниям оптимизировать свои налоговые обязательства и предлагать клиентам более выгодные условия. - Стратегическое расположение
Близость к странам ЕС и развитые связи с Европейским Союзом упрощают деловые поездки и расширяют возможности для партнерства. - Гибкость в условиях отсутствия строгого регулирования ЕС
В отличие от стран, где уже внедряются строгие стандарты MiCA, в Боснии и Герцеговине отсутствуют жесткие регуляторные ограничения, что создает более адаптивную бизнес-среду. - Низкие требования к капиталу и отсутствие необходимости физического офиса
Это снижает барьеры для входа и операционные расходы для международных предпринимателей. - Разнообразие предлагаемых услуг
Компании могут предоставлять услуги по обмену криптовалют и организации первичного размещения, что способствует их устойчивому развитию в этом секторе.
Ключевые аспекты
- Регуляторные различия между Республикой Сербской (RS) и Федерацией Боснии и Герцеговины (FBiH)
- В Республике Сербской криптовалюты официально признаны в рамках Закона о рынке ценных бумаг 2022 года, где виртуальные валюты определяются как цифровые записи стоимости, не поддерживаемые центральным органом, но служащие средством обмена. Ранее, в 2020 году, в RS был принят Закон о цифровых активах, который установил некоторую регуляторную базу.
- В Федерации Боснии и Герцеговины криптовалюты не получили законодательного признания. Министерство финансов FBiH не регулирует криптовалютные биржи и не признает криптовалюты законным платежным средством. Это создает менее предсказуемую среду для криптобизнеса в этом регионе.
- Отсутствие обязательного физического офиса
Компании могут работать без физического присутствия, что снижает операционные затраты. - Потенциальное влияние европейских регуляций
Возможные изменения в законодательстве Европейского Союза могут стандартизировать рынок криптоактивов, что повлияет на обе части страны.
Этапы создания крипто-компаний в Боснии и Герцеговине
- Регистрация юридического лица
Компания должна быть зарегистрирована в Боснии и Герцеговине, так как иностранные фирмы не могут напрямую получить криптолицензию. - Открытие банковского счета
После регистрации необходимо открыть корпоративный счет в Банке Боснии и Герцеговины для внесения уставного капитала, а затем можно открывать дополнительные счета в других банках. - Внедрение политик AML и KYC
Компании должны разработать политики AML и KYC, которые соответствуют местным законодательным нормам и международным стандартам FATF. Эти политики, которые могут быть составлены на английском языке, играют ключевую роль в управлении рисками. - Требования к директору компании
Директор компании может не быть сотрудником с обязательной заработной платой, но он должен либо лично посетить Боснию и Герцеговину для открытия банковских счетов, либо быть резидентом. Налоговое резидентство для директора не требуется, что предоставляет больше гибкости. - Назначение офицера по борьбе с отмыванием денег (MLRO)
MLRO должен быть нанят по трудовому договору и отвечать за соблюдение AML и KYC процедур. - Взаимодействие с государственными органами
Компания должна быть зарегистрирована в налоговой службе, статистическом управлении и Комиссии по ценным бумагам. В зависимости от деятельности компании могут потребоваться дополнительные лицензии или разрешения от других государственных органов.
Этапы получения криптолицензии в Боснии и Герцеговине
Начальный этап
Первый этап включает выполнение нескольких ключевых действий. Сначала проводится процедура KYC, в рамках которой собирается важная информация о будущей компании, включая характер её деятельности и подтверждение необходимого уставного капитала. Также необходимо проверить выбранное название компании и подготовить официальное внутреннее решение о её создании.
Назначение директора — следующий важный шаг. Если директор не является гражданином Боснии и Герцеговины, потребуется справка о месте жительства из страны его проживания. Директор должен лично присутствовать в Боснии и Герцеговине, а именно в Республике Сербской, чтобы получить местное свидетельство о временной регистрации, известное как «Белая карта». Затем директор подписывает и нотариально заверяет декларацию о принятии обязанностей, а также форму OP для регистрации образцов подписей. Также необходима нотариально заверенная копия паспорта директора.
Если учредителем компании является другое юридическое лицо, выписка из реестра компании должна быть переведена на местный язык. Кроме того, требуется нотариально заверенная и апостилированная доверенность, которая позволяет нашему юристу подписывать учредительные документы. Последним обязательным документом является справка из Налоговой администрации Республики Сербской, подтверждающая отсутствие налоговой задолженности.
Создание компании
Подготовка документов является ключевым этапом. Основными документами являются Устав компании и решение о назначении директора. Уставной капитал вносится на временный банковский счет с счета учредителя, а банк выдает подтверждение об этой операции.
Следующим шагом является подача заявления на регистрацию в соответствующий суд. После того как суд вынесет решение о регистрации, компания может изготовить официальную печать и открыть корпоративный банковский счет. Присутствие директора требуется для открытия счета. Важно нанять бухгалтера сразу после регистрации компании, чтобы своевременно подавать ежемесячные налоговые отчёты.
Получение лицензии поставщика услуг криптоактивов (VASP)
На этом этапе основное внимание уделяется соблюдению нормативных требований и подготовке к легальной работе. Важным шагом является назначение лица, ответственного за борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма. Компании необходимо разработать внутренние документы и протоколы для выявления и предотвращения таких действий, а также открыть специализированный банковский счёт для клиентских средств.
Разработка комплексных правил для работы компании также обязательна. Все важные документы должны быть собраны, а регистрационные сборы оплачены. Завершающий шаг — подача заявления в Комиссию по ценным бумагам Республики Сербской. После одобрения компания получает сертификат VASP, подтверждающий её статус легитимного поставщика услуг виртуальных активов.
Затраты на получение криптолицензии в Боснии и Герцеговине
В Боснии и Герцеговине получение криптовалютной лицензии включает ряд финансовых аспектов, которые зависят от выбранного пакета услуг. Стоимость услуг начинается от €8000. В эту сумму входит всесторонняя помощь в создании компании, включая государственные и нотариальные сборы, регистрацию юридического адреса на один год, регистрацию VASP в Комиссии по ценным бумагам, а также открытие локального банковского счета. Кроме того, предоставляются корпоративные документы на сербском языке и стандартная политика AML/KYC.
Мы также предлагаем дополнительные услуги. Эти услуги включают перевод и апостилирование корпоративных документов, открытие европейского корпоративного счета с разделенными B2B/B2C счетами, а также соглашение с местным AML офицером и персонализированную политику AML/KYC.
Мы можем оказать помощь в получении «Белой карты» для директоров, аренде офисного пространства и подготовке юридического заключения о статусе компании. Эти услуги направлены на минимизацию налоговой нагрузки и операционных расходов, что подкрепляется привлекательной налоговой системой.
Обязанности поставщиков услуг криптоактивов в Боснии и Герцеговине
VASPs в Боснии и Герцеговине должны выполнять несколько ключевых обязательств, чтобы обеспечить соблюдение местных нормативных требований:
- Соблюдение законодательства
VASPs обязаны соблюдать законы, связанные с борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма. Это включает создание надежной системы AML/KYC для проверки идентификации клиентов и мониторинга транзакций. - Ведение документации
Компании должны поддерживать полную отчетность, фиксируя данные о своей деятельности, клиентах и истории транзакций. - Сотрудничество с госорганами
VASPs обязаны активно сотрудничать с государственными агентствами, ответственными за надзор за финансовой деятельностью. - Назначение MLRO
Для соблюдения стандартов AML компании должны назначить офицера по борьбе с отмыванием денег (MLRO), который будет контролировать выполнение процедур AML/KYC.
Регулярный пересмотр политик и мониторинг изменений в законодательстве помогают VASPs оставаться в курсе нормативных требований и обеспечивать успешное функционирование.
Юридические положения, относящиеся к криптовалютным компаниям
Регуляторика
В отсутствие специализированного законодательства о криптовалютах в Боснии и Герцеговине ряд существующих законов может оказывать влияние на компании, работающие в данной области. Несмотря на отсутствие прямого регулирования криптовалютной деятельности, эти законы могут косвенно затрагивать такие компании.
Регулирование Центрального банка
Закон о Центральном банке Боснии и Герцеговины определяет его полномочия в области денежно-кредитной политики и операций, связанных с использованием иностранной валюты, что потенциально может включать транзакции с криптовалютами. Этот закон служит основой для регулирования денежных операций.
Закон о банках в Федерации Боснии и Герцеговины и Республике Сербской регулирует деятельность финансовых учреждений, которые могут взаимодействовать с криптовалютными компаниями. Хотя он в основном направлен на банковские операции, любые банки, участвующие в обработке криптовалютных транзакций или предоставляющие такие услуги, обязаны соблюдать эти нормы.
Законодательство о борьбе с отмыванием денег
Криптокомпании должны соблюдать Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, который требует проведения процедур верификации клиентов и отчетности о подозрительных операциях. Этот закон направлен на снижение рисков, связанных с незаконными финансовыми операциями.
Законы о защите прав потребителей
Работая с клиентами, криптовалютные компании обязаны соблюдать Закон о защите прав потребителей, обеспечивая честность и прозрачность предоставляемых услуг. Это включает защиту прав пользователей, условия предоставления услуг и механизмы рассмотрения жалоб.
Общее коммерческое законодательство
Коммерческая деятельность, связанная с криптовалютами, например, обмен или майнинг, подпадает под действие общего коммерческого законодательства. Эти законы регулируют деловую практику в целом и устанавливают стандарты для ведения бизнеса.
Криптокомпании должны следить за развитием законодательства, так как Босния и Герцеговина может принять более строгие криптовалютные правила в соответствии с тенденциями Европейского Союза. Соблюдение местных требований к регистрации бизнеса, налогообложению и юридическим нормам остается важным для иностранных компаний.
Криптолицензия в Боснии — Налоги, отчетность, комплаенс
Налогообложение
В Боснии и Герцеговине налоговое регулирование, специально направленное на цифровые валюты, пока не определено, что приводит к применению общих налоговых правил для компаний, работающих с криптовалютами. Это создает определенные сложности в определении налоговых обязательств таких компаний.
- Корпоративный налог на прибыль (CIT): Компании, занимающиеся криптовалютной деятельностью как юридические лица, облагаются налогом на прибыль в размере 10% от дохода, полученного от операций с цифровыми активами. Криптовалюты классифицируются как нематериальные активы.
- Подоходный налог (PIT): Физические лица, занимающиеся криптовалютной деятельностью, такой как майнинг и трейдинг, обязаны уплачивать налог в размере 10% от общего дохода.
- Налог на добавленную стоимость (VAT): Босния и Герцеговина применяет стандартную ставку НДС в размере 17% на большинство товаров и услуг. Транзакции с криптовалютами не выделяются из общего контекста и рассматриваются как стандартные коммерческие операции без специальных условий по НДС.
- Налог на прирост капитала: Прирост капитала от операций с цифровыми активами облагается налогом по ставке 13%. Налог рассчитывается на основании разницы между ценой продажи и покупки актива. Однако некоторые виды доходов от операций с цифровыми активами, такие как продажи или переводы, могут быть освобождены от налогообложения, если они не включены в годовые расчеты по подоходному налогу. Также транзакции и обмены, связанные с виртуальными валютами, освобождены от НДС.
Учитывая вышеизложенное, важно отметить, что действующее законодательство предоставляет лишь базовые рамки, и налоговая политика может быть пересмотрена в будущем с введением более специфических норм для цифровых валют.
Обязательства по отчетности
В Боснии и Герцеговине компании обязаны соблюдать установленные требования по отчетности в соответствии с Законом о бухгалтерском учете. Компании должны вести точный бухгалтерский учет и предоставлять финансовую отчетность в налоговые органы и другие государственные учреждения. Основные виды отчетности включают:
- Финансовая отчетность. Баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об изменении капитала.
- Налоговая отчетность. Декларации о доходах, формы НДС и другие соответствующие налоговые документы.
- Статистическая отчетность. Отчеты о деятельности для статистических агентств.
Для криптовалютных компаний, работающих в стране, правила отчетности включают как общие практики, так и дополнительные обязательства, характерные для отрасли:
- Детализированные журналы транзакций с криптовалютой. Полная регистрация всех операций, включая покупку, продажу, обмен и хранение.
- Отчетность по клиентам. Соблюдение законов о борьбе с отмыванием денег требует сбора и предоставления идентификационной информации клиентов.
- Сообщение о подозрительных операциях: Любые операции, признанные необычными или подозрительными, должны незамедлительно передаваться в соответствующие органы.
В условиях относительно новой и развивающейся криптовалютной регуляторной среды в Боснии и Герцеговине законодательство продолжает развиваться, и в будущем возможны корректировки правовой базы.
Регулирование криптовалют и комплаенс в Боснии и Герцеговине
Босния и Герцеговина постепенно адаптирует свою правовую базу в соответствии с европейскими стандартами. Принятие Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (AML/CFT) в начале 2024 года стало важным шагом в этом направлении. Этот закон вводит понятие поставщиков услуг виртуальных активов (VASPs), что позволяет приблизить политику страны к директивам ЕС.
Республика Сербская выделяется своим Законом о цифровых активах 2020 года, который легализует торговлю и владение цифровыми активами, такими как виртуальные валюты. Этот закон регулирует торговлю, майнинг и предоставление консультационных услуг, связанных с цифровыми активами, что является важным шагом к формализации криптовалютной деятельности.
Компании, работающие с криптовалютами в Боснии и Герцеговине, обязаны зарегистрироваться в Комиссии по ценным бумагам. Соблюдение стандартов AML и CFT включает выполнение следующих действий:
- Оценка рисков. Оценка рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- Разработка политик. Создание комплексных политик для предотвращения незаконной финансовой деятельности.
- Идентификация и мониторинг клиентов. Ключевым элементом является верификация клиентов и мониторинг их транзакций.
- Сообщение о транзакциях. Уведомление о подозрительных транзакциях и ведение учета операций с криптовалютой.
В Республике Сербской правовое регулирование криптовалютной деятельности более четкое, чем в Федерации Боснии и Герцеговины (FBiH). В то время как FBiH рассматривает законодательные изменения, регион пока не обладает комплексной правовой базой, доступной в Республике Сербской.
Компании, занимающиеся обменом виртуальных валют и цифровыми активами, должны учитывать сложную регуляторную среду, обеспечивая соблюдение федеральных и региональных норм. Хотя в стране еще не установлены унифицированные правила, предпринимаются шаги для обеспечения юридической ясности и защиты финансовой целостности криптовалютной деятельности.
Потенциальные риски
Неопределенные лицензионные требования
В стране отсутствует специализированная лицензия для криптовалютной деятельности. Это создает неопределенность как для бизнеса, так и для индивидуальных инвесторов, которые хотят заниматься проектами, связанными с криптовалютами.
Неоднозначный правовой статус
Криптовалюты функционируют в серой зоне, где нет четко установленной правовой базы. Этот недостаток ясности делает инвестиции в криптовалюту особенно рискованными, поскольку инвесторы часто не уверены в уровне правовой защиты, которая их окружает.
Федеральные несоответствия
Два основных региона — Федерация Боснии и Герцеговины и Республика Сербская — не достигли согласия в вопросах регулирования криптовалют. Этот разрыв усложняет регуляторную среду, добавляя еще больше трудностей для инвесторов.
Уязвимость к мошенничеству
Отсутствие строгого регулирования увеличивает вероятность мошеннических схем. Злоумышленники часто используют этот правовой вакуум, что подвергает инвесторов риску стать жертвами обманных инвестиционных предложений.
Банковские ограничения
Многие банки в Боснии и Герцеговине неохотно обрабатывают транзакции, связанные с криптовалютами. Это в значительной степени связано с отсутствием официальных руководящих принципов, направленных на борьбу с возможным отмыванием денег, что усложняет финансовые операции для участников крипторынка.
Налоговые неясности
Из-за отсутствия четко определенных налоговых законов, касающихся транзакций с криптовалютами, инвесторы сталкиваются с возможными спорами и непредвиденными финансовыми обязательствами. Неопределенность вокруг налоговых обязательств может привести к неожиданным юридическим и финансовым последствиям.
Эти проблемы подчеркивают значительные риски, с которыми сталкиваются крипто-предприниматели в Боснии и Герцеговине.
Наши специалисты предоставят следующие услуги в Боснии
Предварительный анализ бизнес-модели и консультации;
Полное сопровождение в процессе создания компании;
Помощь в разработке внутренних политик и процедур;
Полное сопровождение в процессе получения криптовалютной лицензии в Боснии и Герцеговине;
Подача всех документов и заявлений в надзорные органы;
Юридический адрес для компании. При необходимости помощь в поиске отдельного офиса и найме квалифицированного персонала;
Оплата всех государственных, нотариальных сборов и пошлин;
Юридические и бухгалтерские консультации.
Получение криптовалютной лицензии в Боснии и Герцеговине — это быстрый способ запусить свой крипто стартап.
ПОЛУЧИТЕ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ!
FAQ
Кому необходимо получить крипторазрешение в Боснии и Герцеговине?
Компании, занимающиеся такими видами деятельности, как торговля, обмен или управление цифровыми валютами на территории Боснии и Герцеговины, обязаны получить крипторазрешение.
Какие стандарты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в Боснии?
Компании должны внедрить комплексные политики по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, приближенные к общеевропейским требованиям. Также необходимо сообщать о подозрительных операциях в соответствующие органы.
Как долго длится процесс получения крипторазрешения в Боснии и Герцеговине?
Процесс получения крипторазрешения в Боснии обычно занимает несколько недель, начиная с подачи заявления до его утверждения и выдачи разрешения.
Какие преимущества у крипторазрешения в Боснии?
Получение крипторазрешения в Боснии позволяет компаниям легально работать в сфере криптовалют, а также выходить на глобальные рынки. В стране действуют гибкие налоговые и капитальные требования, что делает её привлекательной для бизнеса.
Почему стоит выбрать крипторазрешение в Боснии, а не в странах ЕС?
Регуляторная среда Боснии предлагает более мягкие требования по сравнению с жесткими стандартами ЕС, такими как MiCA. Это делает страну привлекательной для многих предприятий.